NAV FULL FORM = NET ASSET VALUE
नेट एसेट वैल्यू क्या है?
नेट एसेट वैल्यू को किसी फंड की संपत्ति के मूल्य के रूप में परिभाषित किया जाता है, जिसमें से उसकी देनदारियों का मूल्य घटाया हुआ होता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी इनवेस्टमेंट कंपनी के पास 100 मिलियन रूपये मूल्य की प्रतिभूतियां और अन्य संपत्तियां (Assets) हैं और उस पर 10 मिलियन रूपये की देनदारियां (liabilities) हैं, तो निवेश कंपनी का एनएवी 90 मिलियन रूपये होगा।
यह वह कीमत है जो आप किसी प्लान की एक यूनिट के लिए भुगतान करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी प्लान का एनएवी 10 रुपये है, तो आपको उस प्लान की एक यूनिट खरीदने के लिए 10 रुपये का पेमेन्ट करना होगा। इसी तरह, यदि आप प्लान की एक यूनिट बेचते हैं, तो आपको इसके लिए 10 रुपये या बिक्री पर निकास भार होने पर 10 रुपये से थोड़ा कम मिलेगा।
NAV का फुल फॉर्म क्या है?
NAV का फुल फॉर्म net asset value है। इस शब्द "net asset value" का इस्तेमाल सामान्यतः म्यूचुअल फंड के संबंध में किया जाता है और इसका उपयोग संपत्ति के मूल्य को निर्धारित करने के लिए किया जाता है।
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म्यूचुअल फंड और यूनिट इन्वेस्टमेंट ट्रस्ट (यूआईटी) को हर बिजनेस दिन में कम से कम एक बार अपने एनएवी की कैलकुलेशन करने की जरूरत होती है।
नेट एसेट वैल्यू के लिए फॉर्मूला
संपत्ति का मूल्य पोर्टफोलियो में सभी प्रतिभूतियों का मूल्य है
देनदारियों का मूल्य सभी देनदारियों और निधि व्यय (जैसे कर्मचारियों के वेतन, प्रबंधन व्यय, परिचालन व्यय, लेखा परीक्षा शुल्क, आदि) का मूल्य है।
एनएवी को आम तौर पर प्रति शेयर के आधार पर दर्शाया जाता है। ऐसी स्थिति में, सूत्र होगा:
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